스톡 옵션 순 투자 소득세

귀하가 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을 받으면 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 옵션을 행사할 때 수입을 가질 수 있습니다. 종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션 인 ISO 계획에 따라 부여 된 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비재무 주식 옵션입니다. 발행물 525 과세 대상 및 법정 스톡 옵션이나 비기명 스톡 옵션을 부여 받았는지 여부를 결정할 때 도움을 주려는 Nontaxable Income. Statutory Stock Options. 고용주가 법정 스톡 옵션을 부여하면 일반적으로 주식을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 옵션 그러나 ISO를 행사하는 연도에 대안의 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 자세한 내용은 양식 6251 지침을 참조하십시오. 세금이 있습니다 귀하가 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 수 익 또는 공제 손실 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 취급합니다. 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 평상시와 같이 판매 수입을 처리해야합니다 소득 주식 처분에 대한 손익을 결정할 때 주식 기준으로 임금으로 간주되는 금액을 더한다 스톡 옵션의 유형에 대한 세부 사항은 물론 수입이있는시기에 대한 규칙을 참고한다 인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후 고용주로부터 양식 3921 PDF, 섹션 422에 의거 한 인센티브 스톡 옵션의 행사를 수령해야합니다. b이 양식은 필요한 날짜와 필요한 값을보고합니다 해당되는 경우 귀하의 수익에보고하도록 자본 및 경상 이익의 정확한 금액을 결정하십시오. 종업원 주식 매입 계획 - 첫 번째 양도 또는 행사로 취득한 주식 매각 후 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션의 경우, 고용주로부터 양식 3922 PDF, 섹션 423 c에 의거 한 종업원 구매 계획을 통해 취득한 주식 양도권을 수령해야합니다. c이 양식에는 정확한 금액을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값이보고됩니다 자본 및 경상 소득을 반환 할 때보고해야합니다. 비공식 스톡 옵션. 귀하의 고용주가 비정규 스톡 옵션을 부여하는 경우, 포함 할 수입 금액과이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가치가 손쉬운 지 여부에 달려 있습니다 결정된 공정 시장 가치 - 결정된 시장에서 옵션이 활발하게 거래되는 경우 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수 있습니다. 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수있는 기타 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하십시오 그리고 쉽게 결정할 수있는 공정한 시장 가격으로 옵션에 대한 소득 신고시기를 결정하는 규칙을 포함합니다. 쉽게 결정하지 않은 공정 시장 가치 - 대부분의 비 구두 옵션은 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격을 가지고 있지 않습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격이없는 비표준 옵션의 경우 옵션이 부여 될 때 과세 대상이 없지만 수령 한 주식의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다 귀하가 옵션을 행사할 때 지불 한 금액보다 적은 금액 귀하가 옵션을 행사하여 수령 한 주식을 판매 할 때 과세 소득이나 공제액이 발생합니다 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다 특정 정보 및보고 요건에 대해서는 2017 년 2 월 17 일 최종 검토 또는 업데이트 된 금융 계획 고급 전략. 2013 년 세법 개정 이후 옵션, 제한적 주식 및 ESPP에 대한 계획 수립 고소득 납세자가 대부분의 부분에 영향을 미침 1.Tom Davison 및 William Whitaker. 소득 수준이 높은 사람들을 위해 2013 년에 주목할만한 세율 변동이 일어났습니다. Part 1에서는 이러한 중요한 세금 변화를 조사하고 그 영향이 플랜에 미치는 영향을 고려합니다 세금 개혁이 효과를 발휘하지 않는 한, 이 기사에서 다루는 이자율 및 소득 기준은 여전히 ​​적용됩니다. 이 기사에 액세스하려면 로그인 또는 등록하십시오. 아직 회원이 아닙니다. 이 기능은 프리미엄 회원의 혜택입니다. 프리미엄 회원은 스톡 옵션, 제한적 주식 RSUs, SAR 및 ESPP에 대한 수상 경력에 빛나는 콘텐츠 및 도구에 대한 완전한 액세스 권한을 제공합니다. 재무 또는 부 관리자입니다. MSO Pro 회원에 대해 자세히 알아보십시오. 질문 또는 의견 전자 메일 지원 또는 전화 617 734-1979. 투자 소득에 대한 새로운 3 8 세금을 피하는 방법. 던컨 앤디슨. 순 투자 소득에 대한 새로운 3 8 Medicare tax가 1 월 1 일에 발효 됨. 고소득 개인에게만 영향을 미치지 만, 큰 소득을 가진 사람 일회성 투자 소득 또는 금년도 또는 다른 해의 이익 예를 들어, 큰 이윤을 위해 회사 주식을 팔았다면, 희생자가 될 수 있습니다. 수행해야 할 내용 두 편의 기사 시리즈의 첫 번째 기사 당신이 할 수있는 전략 새로운 투자 소득세에 대한 기본 사항. 다음 유형의 소득 및 이득 관련 공제액은 일반적으로 순 투자 소득의 정의에 포함됩니다. 따라서 새로운 3 8 세금에 잠재적으로 노출 될 수 있습니다. 과세 중개 회사 계좌에 보유 된 주식 및 유가 증권과 같은 투자 자산 판매로 인한 수익 및 주거지 판매로 인한 큰 이익의 과세 부분을 포함한 부동산 이득. 자본 이득 뮤추얼 펀드의 배당금. 배당금의 총 수입. 지방 채권이자와 같은 비과세이자가 아닌이자로부터의 총 수입. 로열티의 총소득. 연금 총소득. 수동적 인 사업 활동으로 인한 총 소득과 이득. 상당한 시간과 임대료로부터의 총수입을 소비합니다. 수동적 인 파트너쉽 이익과 S 회사 주식을 팔지 않아서 얻은 이익 파트너쉽 또는 S corporation 사업 활동에 많은 시간을 소비합니다. 금융 상품 또는 상품 거래로 인한 총 수익 및 이익. 수정 된 총소득 MAGI가 적용 가능한 임계 값 인 200,000을 초과하는 경우에만 새로운 3 8 Medicare 세금에 노출됩니다. 당신이 결혼하지 않은 경우, 결혼 한 합법적 인 경우 또는 합법적 인 과부 또는 홀아비 인 경우 250,000, 또는 결혼 신고서 별도 상태를 사용하는 경우 125,000입니다 .3 8 세금으로 부과되는 금액은 귀하의 순 투자 소득 또는 2 귀하의 MAGI가 위에서 언급 한 기준을 초과하는 경우 MAGI는 귀하의 Form 1040 페이지 1의 마지막 줄에있는 귀하의 정규 조정 총소득 AGI와 특정 공제 및 예외가 제외 된 특정 외래 소득 여러분은이 추가 혜택의 영향을받지 않습니다. 세금을 최소화하는 전략은 적절한 목표를 목표로해야합니다. 앞에서 설명한 바와 같이, 새로운 3 8 Medicare 세금은 순 투자 소득 또는 2 귀하의 MAGI가 적용되는 기준을 초과하는 금액 그러므로, 계획 전략은 세금에 대한 귀하의 노출을 피하거나 최소화하는 원하는 효과를 얻기 위해 적절한 목표를 설정해야합니다. 귀하의 순 투자 소득 금액이 귀하의 초과 MAGI 금액, 세금에 대한 노출은 주로 순 투자 소득에 달려 있습니다. 따라서 순 투자 소득을 줄이는 전략에 우선 초점을 맞추어야합니다. 다음 기사에서 저는이를 수행하기위한 몇 가지 구체적인 전략을 제공 할 것입니다. 물론 넷을 줄이는 전략 투자 소득 또한 MAGI를 감소시킬 것입니다. 그렇다면 상처를 입을 수 없습니다. 초과 MAGI 금액이 순 투자 소득 금액보다 낮 으면, 세금에 대한 노출은 주로 MAGI에 달려 있습니다. MAGI를 줄이려는 전략에 우선 초점을 맞추어야합니다. 나의 다음 기사, 나는 약간을 공급할 것이다 물론, MAGI를 줄이는 몇 가지 전략은 또한 순 투자 소득을 감소시킬 것이다. 그렇다면 그것은 아마도 상처를 입힐 수 없다. 예 1 목표 I 2013 년에는 귀하와 배우자가 공동으로 신청합니다. 현재와 연말 사이에 무언가가 바뀌지 않는 한 MAGI는 150,000의 순 투자 소득을 포함 할 것으로 예상됩니다. 귀하는 15,000 명의 모든 15,000 명의 Medicare 세금을 납부해야합니다. 그 금액은 MAGI가 200,000의 초과 MAGI 1보다 작고 공동 파일러에 대한 임계 값이 250,000, 순 투자 소득이 150,000보다 적기 때문에 3 8 세금에 대한 귀하의 청구액은 5,700 3 8 x 150,000입니다. 3 8 세금은 주로 귀하의 순 투자 소득 수준에 달려 있습니다. 그 수는 귀하의 초과 MAGI보다 낮기 때문입니다. 따라서 순 투자 소득을 줄이는 전략에 우선 초점을 맞추어야합니다. 예를 들어, 귀하의 과세 증권 회사 계좌 반대로, MAGI를 낮추는 전략은 MAGI를 상당히 감소시키는 것이 아니라면 MAGI에 대한 노출을 감소시키지 않습니다. 귀하의 세금 혜택을받는 은퇴 계좌에 추가로 15,000 공제 금액을 공제하는 것이 3 8 세금에 대한 귀하의 부담을 줄이는 것은 아닙니다. 예 2 MAGI 타겟팅. 2013 년에는 미혼 개인으로 신청합니다. 연말에 MAGI가 30 만개가 될 것으로 예상합니다. 순 투자 소득 125,000을 포함 할 것입니다. MAGI는 1 인당 MAGI가 100,000보다 적기 때문에 3 8 Medicare tax를 지불해야합니다. 300,000 - 단일 파일 또는 2 귀하의 순 투자 소득 125,000 귀하의 3 8 세금에 대한 귀하의 청구서는 3,800 3 8 x 100,000입니다. 귀하의 초과 MAGI 번호가 귀하의 순 투자 소득보다 낮기 때문에 세금에 대한 노출은 주로 귀하의 MAGI 레벨에 달려 있습니다. 따라서, MAGI를 줄이려는 전략 예를 들어, 귀하의 세금 혜택을받는 은퇴 계좌에 1 만 5 천 달러의 추가 공제 금액을 기부하면 MAGI가 15,000만큼 줄어들므로 MAGI의 3 8 세금 귀하의 과세 증권 계좌에서 패자 증권을 판매하면 이전 계좌에서 얻은 이익을 상쇄 할 수 있습니다. MAGI. Stay는 특정 전략에 맞춰 조정됩니다. 다음 기사에서는 특정 단기 및 장기 전략에 대해 다룰 것입니다. 당신은 새로운 3 8 세금 유지에 대한 노출을 줄이거 나 완전히 없애기 위해 사용할 수 있습니다. 저작권 2017 MarketWatch, Inc 모든 권리 보유. 일기 6 재무 정보가 제공하고 사용 조건에 따라 제공되는 데이터 과거 및 현재 최종 - SIX 재무 정보가 제공하는 일일 데이터 교환 요구 사항 당 일일 데이터 지연 SP 다우 존스 지수 다우 존스 컴퍼니 (Dow Jones Company, Inc)로부터의 지수 SM 모든 현지 견적서는 현지 시간으로 표시됩니다. NASDAQ에서 실시간으로 제공 한 실시간 판매 데이터 나스닥 거래 기호 및 현재 재무 상태 데이브 존스 컴퍼니 (Dow Jones Company, Inc)의 SP 다우 존스 지수 (SM Dow Jones Indices SM)는 일간 데이터가 나스닥의 경우 15 분, 다른 교환의 경우 20 분 지연 SIX Financial Information에 의해 편집되며 적어도 60 분 지연됩니다. 모든 견적은 현지 시간으로 교환됩니다. 결과가 없습니다.